Art. 1

(Oggetto)

1 È approvato il rendiconto generale dell'Amministrazione regionale per l'esercizio finanziario 2023, che si allega e forma parte integrante della presente legge, con le risultanze di cui agli articoli seguenti.

Art. 2

(Entrate di competenza del conto del bilancio 2023)

1. Le entrate di competenza correnti di natura tributaria, contributiva e perequativa, da trasferimenti correnti, extratributarie, in conto capitale, da riduzione di attività finanziarie, da accensione prestiti e per conto terzi e partite di giro, accertate nell'esercizio finanziario 2023, ammontano a complessivi euro 3.332.133.102,83, di cui riscosse euro 2.586.303.071,24 e rimaste da riscuotere euro 745.830.031,59.

Art. 3

(Spese di competenza del conto del bilancio 2023)

1. Le spese di competenza correnti, di investimento, per incremento attività finanziarie, per rimborso prestiti e per conto terzi e partite di giro impegnate nell'esercizio finanziario 2023 ammontano a complessivi euro 3.345.753.936,97, di cui pagate euro 2.468.731.076,50 e rimaste da pagare euro 877.022.860,47.

Art. 4

(Residui attivi e passivi di competenza accertati alla chiusura dell'esercizio 2023)

1. I residui attivi e passivi formatisi nell'esercizio di competenza sono stati accertati nei seguenti importi complessivi:

a) somme rimaste da riscuotere alla chiusura dell'esercizio sulle entrate di competenza accertate euro 745.830.031,59;

b) somme rimaste da pagare alla chiusura dell'esercizio sulle spese di competenza impegnate euro 877.022.860,47.

Art. 5

(Residui attivi degli esercizi 2022 e precedenti)

1. I residui attivi degli esercizi 2022 e precedenti pari ad euro 1.085.696.694,30 sono:

a) riscossi durante l'anno 2023 per euro 560.994.568,22;

b) rimasti da riscuotere al 31 dicembre 2023 per euro 488.908.082,73.

Art. 6

(Residui passivi degli esercizi 2022 e precedenti)

1. I residui passivi degli esercizi 2022 e precedenti pari ad euro 1.004.093.012,49, sono:

a) pagati durante l'anno 2023 per euro 467.827.726,97;

b) rimasti da pagare al 31 dicembre 2023 per euro 503.364.224,21.

Art. 7

(Risultato di amministrazione)

1. Il risultato di amministrazione alla chiusura dell'esercizio finanziario 2023 è determinato nell'importo di euro 377.248.153,36, come evidenziato dai seguenti dati:

a) fondo di cassa alla chiusura dell'esercizio euro 702.521.844,94;

b) residui attivi per un totale di euro 1.234.738.114,32, di cui:

1) della competenza dell'esercizio 2023 euro 745.830.031,59;

2) degli esercizi 2022 e precedenti euro 488.908.082,73;

c) residui passivi per un totale di euro 1.380.387.084,68, di cui:

1) della competenza dell'esercizio 2023 euro 877.022.860,47;

2) degli esercizi 2022 e precedenti euro 503.364.224,21;

d) fondo pluriennale vincolato per spese correnti euro 45.895.834,70;

e) fondo pluriennale vincolato per spese in conto capitale euro  133.216.989,81^[3]     ;

f) fondo pluriennale vincolato per incremento di attività finanziarie euro  511.896,71^[5]     .

2. Il disavanzo finanziario alla chiusura dell'esercizio 2023, considerando le quote accantonate e vincolate del risultato di amministrazione, è determinato nell'importo di euro 64.807.357,27 di cui:

a) fondo anticipazione liquidità euro 26.852.343,09;

b) debito autorizzato e non contratto euro 37.955.014,18.

Art. 8

(Conto di tesoreria)

1. Il conto reso dal tesoriere per l'esercizio finanziario 2023 presenta i seguenti dati finali:

a) fondo di cassa al 1° gennaio 2023 euro 491.783.008,95;

b) riscossioni per un totale di euro 3.147.297.639,46, di cui:

1) in conto competenza euro 2.586.303.071,24;

2) in conto residui attivi euro 560.994.568,22;

c) pagamenti per un totale di euro 2.936.558.803,47, di cui:

1) in conto competenza euro 2.468.731.076,50;

2) in conto residui passivi euro 467.827.726,97;

d) fondo di cassa al 31 dicembre 2023 euro 702.521.844,94.

Art. 9

(Conto economico e stato patrimoniale)

1. È approvato il risultato economico 2023 pari a euro 58.249.750,55 in base alle seguenti risultanze:

a) totale componenti positive della gestione euro 2.905.150.488,48;

b) totale componenti negative della gestione euro 2.872.641.518,73;

c) differenza fra componenti positivi e negativi della gestione euro 32.508.969,75;

d) totale proventi e oneri finanziari euro - 17.739.339,57;

e) totale rettifiche euro 0,00;

f) totale proventi e oneri straordinari euro 47.030.700,53;

g) risultato prima delle imposte euro 61.800.330,71;

h) imposte euro 3.550.580,16;

i) risultato dell'esercizio euro 58.249.750,55.

2. È approvato lo stato patrimoniale - attivo per l'esercizio finanziario 2023, pari a euro 2.939.423.582,19 in base alle seguenti risultanze:

a) crediti verso lo Stato ed altre amministrazioni pubbliche per la partecipazione al fondo di dotazione euro 0,00;

b) totale immobilizzazioni euro 1.133.098.141,70, di cui:

1) totale immobilizzazioni immateriali euro 22.917.298,82;

2) totale immobilizzazioni materiali euro 379.930.336,54;

3) totale immobilizzazioni finanziarie euro 730.250.506,34;

c) totale attivo circolante euro 1.806.325.440,49, di cui:

1) totale rimanenze euro 9.292,00;

2) totale crediti euro 945.734.111,62;

3) totale attività finanziarie che non costituiscono immobilizzazioni euro 0,00;

4) totale disponibilità liquide euro 860.582.036,87;

d) totale ratei e risconti euro 0,00;

e) totale dell'attivo euro 2.939.423.582.19.

3. È approvato lo stato patrimoniale - passivo per l'esercizio finanziario 2023, pari a euro 2.939.423.582,19 in base alle seguenti risultanze:

a) totale patrimonio netto euro 553.245.068,48;

b) totale fondi per rischi e oneri euro 87.999.894,66;

c) totale trattamento economico di fine rapporto euro 0,00;

d) totale debiti euro 1.891.443.029,86;

e) totale ratei e risconti euro 406.735.589,19;

f) totale del passivo euro 2.939.423.582,19;

g) conti d'ordine euro 268.740,95.

Art. 10

(Allegati)

1. Al rendiconto generale della Regione Umbria, sono allegati:

a) Allegato A1 - Conto del bilancio - gestione delle entrate;

b) Allegato A2 - Conto del bilancio - riepilogo generale delle entrate;

c) Allegato B1 - Conto del bilancio - gestione delle spese;

d) Allegato B2 - Conto del bilancio - riepilogo generale delle spese per missioni;

e) Allegato B3 - Conto del bilancio - riepilogo generale delle spese;

f) Allegato C - Quadro generale riassuntivo;

g) Allegato D - Equilibri di bilancio;

h) Allegato E - Conto economico;

i) Allegato F - Stato patrimoniale - attivo;

j) Allegato G - Stato patrimoniale - passivo;

k) Allegato H - Prospetto dimostrativo del risultato di amministrazione;

l) Allegato H1 - Allegato a/1 Risultato di amministrazione - quote accantonate;

m) Allegato H2 - Allegato a/2 Risultato di amministrazione - quote vincolate;

n) Allegato H3 - Allegato a/3 Risultato di amministrazione - quote destinate;

o) Allegato I - Composizione per missioni e programmi del fondo pluriennale vincolato;

p) Allegato J - Composizione dell'accantonamento al fondo crediti di dubbia esigibilità e al fondo svalutazione crediti;

q) Allegato K - Prospetto delle entrate di bilancio per titoli, tipologie e categorie;

r) Allegato L1 - Prospetto delle spese di bilancio per missioni, programmi e macroaggregati - spese correnti - impegni;

s) Allegato L2 - Prospetto delle spese di bilancio per missioni, programmi e macroaggregati - spese correnti - pagamenti in c/competenza;

t) Allegato L3 - Prospetto delle spese di bilancio per missioni, programmi e macroaggregati - spese correnti - pagamenti c/residui;

u) Allegato L4 - Prospetto delle spese di bilancio per missioni, programmi e macroaggregati - spese in conto capitale e spese per incremento di attività finanziarie - impegni;

v) Allegato L5 - Prospetto delle spese di bilancio per missioni, programmi e macroaggregati - spese in conto capitale e spese per incremento di attività finanziarie - pagamenti in c/competenza;

w) Allegato L6 - Prospetto delle spese di bilancio per missioni, programmi e macroaggregati - spese in conto capitale e spese per incremento di attività finanziarie - pagamenti c/residui;

x) Allegato L7 - Prospetto delle spese di bilancio per missioni, programmi e macroaggregati - spese per rimborso di prestiti - impegni;

y) Allegato L8 - Prospetto delle spese di bilancio per missioni, programmi e macroaggregati - spese per servizi per conto terzi e partite di giro - impegni;

z) Allegato M - Riepilogo spese per titoli e macroaggregati;

aa) Allegato N - Accertamenti assunti nell'esercizio di riferimento e negli esercizi precedenti imputati all'anno successivo cui si riferisce il rendiconto e seguenti;

bb) Allegato O - Impegni assunti nell'esercizio di riferimento e negli esercizi precedenti imputati all'anno successivo cui si riferisce il rendiconto e seguenti;

cc) Allegato P - Prospetto dei costi per missione;

dd) Allegato Q - Conto del bilancio - gestione delle spese - ripartizione per missioni e programmi della politica regionale unitaria;

ee) Allegato R - Prospetto dei dati SIOPE e delle disponibilità liquide, previsto dall' articolo 77-quater, comma 11 del decreto-legge 25 giugno 2008, n. 112 (Disposizioni urgenti per lo sviluppo economico, la semplificazione, la competitività, la stabilizzazione della finanza pubblica e la perequazione tributaria), convertito in legge, con modificazioni dall' articolo 1, comma 1 della legge 6 agosto 2008, n. 133 e dall'articolo 2, comma 1 del D.M. 23 dicembre 2009, n. 38666 del Ministero dell'Economia e delle finanze (Superamento della rilevazione trimestrale di cassa e modalità di pubblicazione dei dati SIOPE nei rendiconti o bilanci di esercizio delle amministrazioni pubbliche);

ff) Allegato S1 - Elenco dei residui attivi provenienti dagli esercizi anteriori a quello di competenza, distintamente per esercizio di provenienza e per capitolo;

gg) Allegato S2 - Elenco dei residui passivi provenienti dagli esercizi anteriori a quello di competenza, distintamente per esercizio di provenienza e per capitolo;

hh) Allegato S3 - Elenco dei crediti inesigibili stralciati dal conto del bilancio;

ii) Allegato T - Relazione sulla gestione dell'organo esecutivo;

jj) Allegato U1 - Elenco degli impegni per spese di investimento che hanno determinato il disavanzo da debito autorizzato e non contratto alla fine dell'anno, distintamente per esercizio di formazione ai sensi dell' articolo 11, comma 6, lettera d ter) del D.lgs. 118/11 ;

kk) Allegato U2 - Elenco degli impegni per spese di investimento di competenza dell'esercizio finanziati con il ricorso al debito autorizzato e non contratto ai sensi dell' articolo 11, comma 6, lett. d bis) del D.lgs. 118/11 ;

ll) Allegato U3 - Analisi degli investimenti di competenza dell'esercizio per fonte di copertura;

mm) Allegato V - Attestazione dei tempi di pagamento di cui all' articolo 41 del decreto-legge 24 aprile 2014, n. 66 (Misure urgenti per la competitività e la giustizia sociale), convertito, con modificazioni, dalla legge 23 giugno 2014, n. 89 ;

nn) Allegato W - Rendiconto consolidato della Giunta regionale e dell'Assemblea legislativa;

oo) Allegato X - Relazione del Collegio dei revisori dei Conti.